QU'EST-CE QUE LE CASH MANAGEMENT ?

Sans une bonne stratégie de cash management, l’entreprise ne peut gérer convenablement ses flux financiers et donc assurer le bon fonctionnement de son activité. Le cash management est bien plus qu'une simple gestion de la trésorerie. C'est un levier essentiel pour la performance financière et la pérennité des entreprises. Une gestion rigoureuse et proactive de la trésorerie permet d'assurer la liquidité, de réduire les coûts financiers, de maximiser la rentabilité des fonds disponibles et de gérer les risques financiers. Les entreprises qui maîtrisent leur cash management sont mieux armées pour faire face aux défis économiques et saisir les opportunités de croissance.

 

• Assurer la liquidité : Le cash management a pour objectif principal de garantir que l'entreprise dispose en permanence des liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations financières, telles que le paiement des fournisseurs, des salaires, des impôts et des échéances de dettes. Une gestion rigoureuse de la trésorerie permet d'éviter les découverts bancaires coûteux et les situations de défaut de paiement.
   
• Optimiser les encaissements et les décaissements : Le cash management vise à accélérer les encaissements en mettant en place des procédures efficaces de recouvrement des créances clients, telles que la facturation électronique, les paiements en ligne et les relances personnalisées. Il s'agit également de maîtriser les décaissements en négociant des délais de paiement avantageux avec les fournisseurs et en optimisant les dépenses.
   
• Réduire les coûts financiers : Une gestion efficace de la trésorerie permet de minimiser les frais bancaires, les intérêts sur découverts et les coûts liés au financement à court terme. Le cash management peut également impliquer la mise en place de solutions de financement alternatives, telles que l'affacturage ou l'escompte commercial, afin de réduire les coûts financiers.
   
• Placer les excédents de trésorerie : Lorsque l'entreprise dispose de liquidités excédentaires, le cash management consiste à les investir de manière judicieuse sur des placements à court terme, tels que les comptes sur livrets, les certificats de dépôt ou les fonds monétaires, afin de générer des revenus financiers et d'améliorer la rentabilité globale de l'entreprise.
   
• Gérer les risques financiers : Le cash management intègre également la gestion des risques financiers, tels que les fluctuations de change, les variations de taux d'intérêt et les risques d'impayés clients. Il s'agit de mettre en place des stratégies de couverture appropriées, telles que les contrats de change à terme ou les assurances-crédit, afin de protéger l'entreprise contre ces aléas financiers.

 

Le cash management moderne s'appuie sur une variété d'outils, allant des solutions traditionnelles aux technologies les plus récentes. Ces outils permettent aux entreprises de gérer efficacement leurs flux de trésorerie, de réduire les coûts financiers et d'améliorer leur performance globale.

• Solutions de gestion de trésorerie intégrées : un centralisateur de données
  • ERP (Enterprise Resource Planning) : Ces systèmes centralisent la gestion financière de l'entreprise et offrent un suivi en temps réel des flux de trésorerie. Ils permettent d'intégrer les données financières, comptables, commerciales et logistiques pour une vision globale de la situation financière.
  • TMS (Treasury Management System) : Ces solutions dédiées à la gestion de trésorerie offrent des fonctionnalités avancées pour les prévisions de trésorerie, la gestion des risques financiers, la gestion des paiements, le suivi des opérations de change et la gestion des placements.
     
• Outils de prévision de trésorerie : anticiper les besoins de financement
  • Logiciels de prévision de trésorerie : Ces outils permettent d'anticiper les besoins en liquidités et de simuler différents scénarios financiers. Ils analysent les données historiques, les budgets et les prévisions de ventes pour établir des prévisions de trésorerie fiables et aider les entreprises à prendre des décisions éclairées en matière de financement et de placement.
     
• Outils d'automatisation et d'optimisation des flux
  • Protocoles de communication bancaire : Ces protocoles facilitent les transactions bancaires sécurisées et automatisées pour les entreprises multisites ou multinationales. Ils permettent d'échanger des données financières de manière standardisée et sécurisée avec les banques.
  • Solutions de cash pooling : Ces solutions permettent de regrouper les soldes des différentes filiales d'un groupe pour optimiser l'utilisation de la trésorerie au niveau consolidé. Elles permettent de centraliser la gestion de la trésorerie et de réduire les coûts financiers.
  • Solutions de Supply Chain Finance (SCF) et affacturage : Ces outils aident à améliorer la trésorerie en accélérant les encaissements clients et en optimisant le paiement des fournisseurs. Ils permettent de réduire les délais de paiement et d'améliorer le besoin en fonds de roulement.
     
• Outils d'analyse et de reporting
  • Outils de Business Intelligence (BI) : Ces solutions offrent des tableaux de bord interactifs pour suivre l'évolution des flux financiers, analyser les données de trésorerie et faciliter la prise de décision. Ils permettent de visualiser les indicateurs clés de performance (KPI) et de suivre l'évolution de la trésorerie en temps réel.
  • Solutions d'automatisation des paiements et des rapprochements bancaires : Ces outils automatisent le traitement des factures, réduisant ainsi les erreurs, les délais de paiement et les coûts administratifs. Ils permettent de digitaliser le processus de paiement et de faciliter le rapprochement bancaire.

 

Le cash management est une branche qui implique plusieurs métiers comme :

 

À la tête du département financier, le directeur financier est le principal responsable de la gestion financière de son entreprise. C’est à lui qu’incombe la mission d’analyser la rentabilité, la solvabilité vis-à-vis des fournisseurs et des créanciers, l’équilibre financier, etc. De même, il lui est demandé de concevoir et de mettre en application des stratégies visant à améliorer les performances de son entreprise.

Le cash manager a pour fonction principale l’analyse, l’optimisation et garantit la sécurité des flux financiers de son entreprise. Dans certaines structures, ce professionnel se charge également des opérations de recouvrement ainsi que de la prospection pour trouver des partenaires. Il peut aussi trouver des solutions de financement avantageuses pour son entreprise.

 

L’auditeur est un professionnel de la finance et de la comptabilité chargé de l’examen des comptes d’une entreprise. Par ses analyses, ce cadre apporte un soutien particulier à la direction de sa société, qui devient plus apte à définir les stratégies financières et de gestion favorisant sa croissance. Un auditeur peut aussi suggérer à son entreprise les mesures pouvant l’aider à mieux gérer ses ressources et augmenter ainsi sa performance globale.

 

Pour faire carrière dans le cash management, il est important de suivre une formation supérieure dédiée à deux domaines : la finance et la comptabilité. Ce parcours doit permettre à l’apprenant d’acquérir une sélection très large de compétences, notamment en gestion comptable et financière, audit, etc.
Parmi les cursus qui remplissent les critères cités, vous pouvez intégrer le Bachelor CGF de l’IGEFI. La particularité de cette formation est qu’en une année d’étude seulement, vous développerez des connaissances notables dans la supervision de la comptabilité, la gestion de la trésorerie ou encore le reporting financier. Un diplôme de qualité qui forme des cadres pouvant assumer de larges responsabilités, particulièrement en cash management.